thông tư quy định việc quản lý tiền mặt trong hệ thống kbnn được thực hiện theo quy tắc tồn quỹ nhằm đảm bảo nhu cầu thanh toán và chi trả bằng tiền mặt trong một thời hạn nhất định ở từng đơn vị kế toán, cụ thể: quy tắc xác định số dư tiền mặt của các chi nhánh. theo công thức: tổng tiền mặt trong quý kế hoạch chia cho số ngày làm việc trong quý kế hoạch; sau đó nhân với số ngày danh nghĩa.
trong đó: số ngày làm việc trong quý kế hoạch được quy định là 65 ngày và do Thủ trưởng tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (gọi tắt là Kho bạc Nhà nước cấp tỉnh) xác định theo nghĩa vụ thanh toán bằng tiền mặt. quý và số lượng giao dịch gửi và rút tiền mặt giữa kbnn và ngân hàng nơi mở tài khoản.
đối với nguyên tắc quản lý chi phí: kbnn thực hiện thanh toán chi phí đơn vị giao dịch theo nguyên tắc thanh toán bằng chuyển khoản trực tiếp từ tài khoản của đơn vị sự nghiệp mở tại kbnn sang tài khoản của đơn vị giao dịch. dịch vụ, người nhận lương của nhân viên trong ngân hàng.
Đối với Đơn vị giao dịch: Khi thanh toán hàng hóa, dịch vụ với các đơn vị, tổ chức, cá nhân có tài khoản tiền gửi ngân hàng, Đơn vị giao dịch phải thanh toán bằng các phương thức thanh toán sau: Phương thức thanh toán không dùng tiền mặt, trừ các khoản chi không vượt quá 5 triệu đồng cho một lần chi tiêu.
Về lĩnh vực quản lý thu, thông tư nêu rõ: tất cả các đơn vị, tổ chức, cá nhân có tài khoản tại ngân hàng, chi nhánh khi thực hiện nghĩa vụ nộp ngân sách nhà nước phải ưu tiên thanh toán theo phương thức nộp tiền. thanh toán bằng tiền mặt. đơn vị giao dịch có thể thanh toán bằng tiền mặt cho các chi phí sau: thanh toán cá nhân như tiền lương; lương; trợ cấp lương; học bổng cho sinh viên; anh chị em họ; phúc lợi tập thể; chi phí của các quan chức thành phố, dân làng và dân làng diễn xuất; chi cho công tác người có công với cách mạng và xã hội; chi lương hưu và trợ cấp xã hội; các khoản thanh toán khác cho cá nhân.
chi phí xây dựng quan trọng, bao gồm: chi phí dọn dẹp địa điểm trực tiếp cho các cá nhân; chi phí mua vật liệu do thôn khai thác và cung cấp được chính quyền địa phương và chủ đầu tư phê duyệt đối với các dự án đầu tư xây dựng cơ bản cấp xã (bao gồm cả chi phí do chủ đầu tư mua để ứng vốn cho đơn vị thi công); kinh phí xây dựng các công trình do nhân dân trong xã thực hiện.
chi thực hiện một số nhiệm vụ cho các đơn vị thuộc Bộ Quốc phòng, Bộ Công an và Ban mật mã của Chính phủ, bao gồm: mật phí; Chi cho trại viên, quản giáo và các nhu cầu chi thường xuyên khác bằng tiền. thanh toán công nợ của cá nhân (chỉ bao gồm các khoản thanh toán công trái, trái phiếu lẻ trong hệ thống kho bạc nhà nước đối với cá nhân; thanh toán vàng, bạc, đá quý, tài sản tạm giữ bằng tiền mặt đối với cá nhân nguyên chủ).
chi mua lương thực dự trữ (chỉ bao gồm phần do cơ quan dự trữ quốc gia mua trực tiếp từ người dân; không bao gồm phần mua qua các tập đoàn, công ty lương thực thanh toán bằng chuyển khoản). chi phí đơn vị giao dịch có giá trị nhỏ không quá 5 triệu đồng cho một lần thanh toán.
thông tư cũng quy định việc đăng ký rút tiền bằng kbnn, khi các đơn vị muốn rút tiền bằng kbnn trong một ngày (một hoặc nhiều giao dịch) vượt quá hạn mức quy định dưới đây thì phải đăng ký tại kbnn nơi mở tài khoản trong ngày làm việc. trước về số tiền và thời gian rút tiền. cụ thể: với số tiền rút phải đăng ký với Ngân hàng Trung ương từ 200 triệu đồng trở lên đối với các đơn vị liên quan đến Kho bạc tỉnh; từ 100 triệu đồng trở lên đối với đơn vị giao dịch chứng khoán quận, huyện.
việc quản lý, sử dụng séc do kbnn phát hành và giao cho đơn vị giao dịch nhận tiền mặt tại ngân hàng phải thực hiện đầy đủ các quy định như: đơn vị giao dịch phải có trách nhiệm ghi chép đầy đủ, chính xác thông tin người nhận séc. kiểm tra kbnn (họ tên; địa chỉ; số, ngày cấp chứng minh nhân dân) trong chứng từ rút tiền và đơn vị tham chiếu của chủ tài khoản (hoặc người được chủ tài khoản ủy quyền); Đồng thời, khi nhận séc rút tiền tại kbnn, người nhận séc phải ký nhận vào cuống séc lưu tại kbnn.
Ngoài ra, thông tư quy định đối với các khoản thanh toán cá nhân được thực hiện qua tài khoản, qua thẻ tín dụng để mua hàng.
Thông tư này có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2012, thay thế thông tư số 33/2006 / tt-btc ngày 17 tháng 4 năm 2006 của Bộ Tài chính.
